[세금] 미국주식 투자시 유의해야 할 세금 정리

안녕하세요! 공금뿌입니다.

 

2022년부터는 본격적으로 미국주식의 비중을 확대하려고 합니다. 미국주식은 양도소득세가 상당수 부과되기에 세금 관련해 철저한 관리가 필요합니다. 오늘은 미국주식 투자 시에 발생할 수 있는 세금 4가지에 대해 알아보겠습니다.

 

우선 투자 Life Cycle을 중점으로 보면 매수 시에는 세금이 발생하지 않고, 보유시에 배당에 따른 배당소득세가 발생합니다. 이후 양도 시에 양도소득세와 증권거래세가 발생하며, 매매차익이 2,000만원을 초과할 때 종합소득세가 발생합니다. 지금부터는 총 4개의 세금에 대해 하나씩 자세히 알아보도록 하겠습니다.

 

미국주식 세금 정리

 

 

(1) 양도소득세 (Captial gain tax)

 

양도소득세는 주식 거래시 발생한 매매차익 (시세차익) 에 대하여 부과되는 세금으로, 주식 매도시에만 발생하는 세금입니다. 결제일 기준 1년 (1월 1일 ~ 12월 31일) 동안 발생한 매매차익이 250만원 초과한 경우에만 양도소득세가 부과되며, 250만원 초과금액에 대해 22%의 세율이 적용됩니다.

 

양도소득세는 금융소득종합과세 대상이 아니며, 별도 신고가 필요합니다. 매도한 다음해 5월 1일부터 5월 31일까지 신고 기간 내 자진신고 및 납부를 해야 합니다. 만약 신고 기간 동안 신고하지 않거나 납부하지 않은 경우 가산세가 부과됩니다.

 

양도소득세 부과에서 중요한 포인트는 2가지입니다. 첫째는 결제일 기준이기에 12월 31일 매도가 아닌, 3영업일 전인 약 12월 28일까지 매도를 해야 한다는 점입니다. 둘째는 5월 자진신고 기간에 납부를 해야 한다는 점입니다. 이 두 가지를 꼭 유의하셔서 세금을 더 내는 일이 없도록 하시기를 바라겠습니다.

 

마지막으로 1년간 매매차익에 대한 양도소득세를 구해보면 아래와 같습니다.

 

미국주식 양도소득세 (250만원 초과분에 대해 22% 세율)

 

 

(2) 배당소득세 (Dividend income tax)

 

미국 주식에 투자하시는 분들 중에 많은 분들이 배당을 목적으로 투자하고 있습니다. 고배당주는 언제나 매력있는 투자처인데요, 배당금을 지급받게 되면 배당소득세를 납부해야 합니다. 배당금은 원친징수 대상이기 때문에, 미리 15%의 세금을 부과하고 세금 제외분을 우리 계좌로 입금해줍니다. 따라서 별도로 신고할 필요가 없습니다.

 

배당소득은 금융종합소득과세에 포함되기 때문에 1년 동안 받은 이자소득과 배당소득의 합이 2천만을 초과할 경우, 금융종합소득과세 대상이 됩니다. 따라서 배당소득을 연 2천만원 이하로 맞춰서 설정하신 투자자분들이 다수 있는 것으로 알고 있습니다.

 

 

(3) 종합소득세

 

만약 1년간 배당소득을 포함한 금융소득이 2천만원을 초과할 경우에는 금융소득 종합과세 대상이 되기 때문에 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 신고해야 합니다. 따라서, 배당소득, 임대소득 또는 콘텐츠소득을 합쳐 2천만원 이상인 분들은 종합소득세 신고를 필히 하셔야 합니다.

 

증권사에서 서류를 발급받아 홈택스에 직접 신고하셔도 되고, 증권사에서 대행해주기도 하니 번거로우시면 증권사에 서비스를 신청해보시기 바랍니다. 종합소득세는 소득이 많아지면 점점 세율이 높아지므로 잘 계산해보시면 좋으실 거 같습니다.

 

종합소득세율

 

(4) 증권거래세 (SEC fee)

 

증권거래세는 주식을 매수하고 매도하는 행위에 대한 세금입니다. 주식을 매도할 때 부과되며, 지나친 단타 위주의 투기성 거래를 방지하기 위해 부과합니다. 주식거래세는 국내 코스피는 0.23% 정도 (농어촌특별세 포함), 미국은 0.0022%로 매우 저렴합니다. 세금은 주식 매매과정에서 자동으로 차감되기 때문에 별도로 지급할 필요가 없습니다.

 

사실 미국 주식에서의 증권거래세는 SEC fee 라는 정식 명칭을 가지며, Securities and Exchange Commission의 약자입니다. 최소 부과액이 0.01 달러이기 때문에 원화 50만원 이하의 소액 거래 (매도) 시 약 12원이 부과됩니다. 1,000만원 매도시 약 221원, 5천만원 매도시 1,105원이 부과되기 때문에 부담스러운 금액은 아닙니다.

 

 

마무리

 

이렇게 해서 오늘은 미국주식 투자시 발생할 수 있는 대표적인 4가지 세금에 대해 알아봤습니다. 미국주식을 시작하면 세금이 많이 나간다는 생각을 가지고 있으신 분들이 많으실 거라고 생각합니다. 다음 시간에는 이런 세금을 줄일 수 있는 절세 방법에 대해 포스팅 해보겠습니다. 

 

모두들 새해 복 많이 받으시고 즐거운 하루 되세요!